確定申告が苦手な人、必見です。
結論からお伝えしますと、
賢く確定申告をすれば、住民税＆所得税は節税可能です。
なぜなら、
確定申告書を作成することによってあなたの所得が確定し、
確定した所得によって、住民税額が決まるからです。
ですから、所得を抑える事ができれば、
住民税も所得税も抑える事ができるのです。
控除を抑える方法は、
- 住宅ローン控除
- ふるさと納税
などなどがあります。
ですが、
年度（１月１日〜１２月３１日）が終わった後からできる
節税方法は少ないです。
ですから日頃から、節税を意識することが大切です。
万人に効果がある節税は、「家賃の経費化」でしょう。
日々の収支を見直すだけで、できる節税は広がります。
また、確定申告をするならfreee(フリー)ですると、安くて早いです。
サポートもあるので、すこしでも確定申告に不安があるなら登録する価値はあります。
こちらの記事では、
確定申告で住民税を下げる方法や、
日々の節税方法について
解説していきます。
目次
所得の金額で住民税額は決まる〜計算方法〜
住民税は、所得の金額に税率を掛ける事によって決定します。
端的にお伝えすると、
『均等割（みんなが支払う一律金額）＋（所得✕税率ー控除額）＝住民税額』
という計算となります。
（３）住民税の計算方法
［設例］
都内２３区に住む勤続年数３０年の給与所得者が、
平成３０年中に退職して
退職金額１，６００万円を支給された場合（1）退職所得控除額は
７０万円×（３０年－２０年）＋８００万円＝１，５００万円（表１参照）（2）退職所得控除額を控除した後の退職金の額は
１，６００万円－１，５００万円＝１００万円（3）退職所得の金額は
１００万円×1／2＝５０万円（4）税率は
住民税は、都民税４％、区市町村民税６％なので、
住民税はあわせて１０％となります。（5）税額は
・（１，６００万円－１，５００万円）×1／2×４％＝２０，０００円
・（１，６００万円－１，５００万円）×1／2×６％＝３０，０００円都民税２０，０００円、区民税３０，０００円となり、合計５０，０００円です。
つまり、
所得の金額を抑えることができれば、
住民税は節税できる。
ということになります。
では、どのように所得の金額を抑えればいいのでしょうか？
所得を抑えることで住民税と所得税の節税が可能
所得抑える＝節税方法は、大きく分けて２パターンあります。
それは、
- 年度内で行う節税方法
- 年度終わりで行う節税方法
の２つです。
年度とは、１月１日〜１２月３１日を指します。
例えば、
２０１９年１月１日〜１２月３１日で行った事業の確定申告は、
２０２０年３月に行います。
年度内と年度終わりでは、できる節税方法には違いがあり、
圧倒的に「年度内」のほうが節税手段が多いです。
なぜなら、
経費コントロールが可能であるからです。
年度が過ぎてしまっては、
どうあがいても過去に遡って経費を立てることができません。
年度が終わった後でできる効果の高い節税方法は、
「貸倒引当金（かしだおれひきあてきん）」くらいでしょう。
貸倒引当金とは、
年度末に残っている未入金の売上金に
２％ほどの貸倒率を掛けて、出てきた数値を経費にする方法です。
貸倒引当金は、
一見良さそうに見えるのですが、
節税効果が低いです。
やはり節税するなら「年度内」がおすすめです。
では、年度内の節税方法は、
どのようなものがあるのでしょうか？
万人ができる日々の節税は、家賃の経費化
万人ができる節税は、「家賃の経費化」でしょう
誰しも帰る家はあるはずです。
その家の家賃を経費にできていないのは勿体ないです。
事務作業など、家でする作業が少しでもあるのなら、
家賃の５０％は経費として計上することができるでしょう。
家賃の経費化については、以下の記事でも詳しく書いていますので
参考にしてみてください。
数字を見える化して、売上を上げ、ムダを無くす
意外と知られていないのですが、
日々経理をして毎月の売上や支出を見るだけで
売上は上がり、ムダはなくなります。
なぜなら、
現実的に数字を見ることができるからです。
経営者の方でよくいらっしゃるのが、
「先月の売上はこんなもんやなぁ」
と空想上だけで判断している方です。
これでは、
ただの妄想に過ぎず、経営に現実味を帯びてきません。
やはり、
数字を目の当たりすることによって
「あれ？今月売上少ないぞ？」や「なんやこの高い経費？」
などなど、気付くことが多くなります。
その気づきが経営にとって、大切になります。
もし日々の経理が面倒なのであれば、
少しでもラクになるクラウド会計はおすすめです。
また、
「自分で経理をするのがめんどくさい」
という方なら、税理士に丸投げもアリです。
最近は本当に安くなりました。
まとめ｜最初は誰しもが無知
始めからあれこれと上手く節税できる経営者は少ないです。
会計や税務の知識があれば、
全く何もしない人と比べると
手元に残るお金が変わってきます。
知識は一生モノ。
一度理解すれば、
今後ずっと賢く利用できます。
だからこそ、
１日でも早く学んでおきましょう。
「どんなものが経費になるの？」
という方は、こちらの記事が参考になります。
また、
税理士でセミナー講師も務める
出口 秀樹さんが書いた、
「知れば知るほど役立つ税金の本」
には、１４０の節税知識が
初心者でもわかりやすく、書かれています。
文庫本タイプで読みやすいので
ぜひスキマ時間にサッと読んでみてください。
最後までお読みいただきありがとうございます。
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